跨境电商企业代理记账解决方案

  • 企业服务 发布于 2022-04-18
  • 分类:代理记账
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跨境电商企业属于贸易行业,与国内贸易不同的是,跨境电商会将国内商品销往国外,在税务方面除了需要记账和报税以外,还包含一项重要业务:“出口退税”,即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。企常青是一站式工商财税服务平台,为中小企业提供跨境电商记账报税解决方案。

一、跨境电商财务做账流程,与一般企业一样的:

1、整理原始单据、录入记账凭证,审核,记账。

2、编制财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表)

3、每月或者每季各项纳税申报。

4、凭证报表打印、装订

二、跨境电商报税流程参考如下:

1、成立一个普通公司之后,办理跨境电商备案:

(1)提交纸质的材料,电子口岸申请开户;

(2)开户申请通过,海关初验;通过准备材料,

(3)海关线下复查;

(4)申报海关权限,平台安装客户端;

(5)海关申报备案。

2、跨境电商公司进出口权的正确操作流程

跨境电商公司想要出口产品到国外,必须要办理进出口权,才能出口产品,办理步骤如下:

(1)在外经贸厅办理对外贸易经营者备案登记的手续,获得进出口资质;

(2)到工商局增加经营范围“货物进出口、技术进出口、代理进出口”;

(3)到海关注册登记,进入海关系统,获得海关进出口代码,便于进出口报关时调用;

(4)刻“报关专用章”一枚;

(5)到出入境检验检疫局备案,取得检疫备案代码;

(6))中国电子口岸的数据分中心备案办理IC卡审批,将海关、检疫、外管局与国税等几个部门的数据联网,进口付汇跟出口申请核销单据、收汇与退税时会需用到;

(7)在省外汇管理局取得外汇帐户的开立许可,并做出口备案;

(8)到省国税办理出口退税登记手续。

3、跨境电商出口退税的正确操作流程:

产品货物进行出口交易,可申请出口退(免)税,退免税在一定的程度上为企业产生一大部分的利润:

(1)有关证件的送验及登记表的领取

企业在获得相关部门批准该经营出口产品业务的文件与工商部门核发的工商登记的证明之后,应当于30日内办理出口企业退税登记手续;

(2)退税登记的申报和受理

企业领到“出口企业退税登记表”后,即按照登记表以及法律法规的要求填写,并且加盖企业公章以及有关人员印章之后,跟公司的出口产品经营权批准文件、工商登记证明文件等资料统一报送到当地税务机关,税务机关经过审核确定无误之后,则受理登记;

(3)填发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请,经过审核确定无误之后按照规定的程序批准,然后核发给该企业“出口退税登记”资格;

(4)出口退税登记的变更或注销

当企业的经营状况发生某些变化或者有些退税政策发生改变时,应当根据实际需要变更或者注销来办理退税登记。

三、跨境电商要缴纳哪些税?

其中,跨境电商是近年来的行业大热门,但与做国内市场的电商不同,考虑到海外财税的复杂性以及专业性,卖方企业对海外财税不了解,从而导致了可能少缴税、晚缴税,以及多缴税而导致虚增不必要承担的税务成本。那么对于跨境电商需要缴纳哪些税呢?

1、关税

关税作为需要销售到不同市场的出口跨境电商公司,另一个无法避免的税项就是关税,而每个国家或地区的关税政策都有所不同。因此跨境电商出海销售时,应该密切留意不同国家进口关税的具体政策和变化。

欧盟国家统一制定了共同贸易政策,是欧盟成员国统一执行针对第三国的共同海关税则及贸易政策,也就是说无论从哪个国家地区进口至欧盟国家,进口关税都一致。

美国的进口关税则规定,第三方国家地区的货品可从价(货值的百分比),也可从量(单位美元/分)计征。近几年的中美贸易谈判也不断影响着双方进出口关税的税率。

东盟国家则与内地和香港都签订了《自贸协定》,致力于将进口关税降到最低甚至是零,这也推动了东南亚市场和内地更加密切的贸易往来。

2、进口增值税

进口增值税是指进口环节征缴的增值税,属于流转税的一种。对于跨境电商而言,增值税基本上会反映在商品货物的定价上,也可以说消费者是增值税的最终承担者。因此对于这一部分,企业需要注意不同市场的政策,及时合理调整货品价格。

增值税是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。虽然香港不设增值税,但在销售到其他国家或地区时,当地可能会进行征收。

3、销售流转税

销售流转税是指货物销售后需要缴纳的税种。因为货物在流转的过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上而言,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品附加值征收的一种流转税。

4、所得税

企业税一般分为企业所得税和个人所得税。是根据企业实际经营的利润,乘以不同的所得税率,进行纳税。电商卖家需要根据不同的主体性质,如企业或个人,在目标国或本国应缴纳其所应对的所得税税率。

以上是跨境电商常见的几个税种,除此之外,不同的国家、特殊的商品还可能需要缴纳其他的税种,对于国外财税知识不了解的卖家,建议选择一些正规的财税顾问来解决企业的税务问题。

四、跨境电商企业财务需要做的几件事情

1.做个现金日记账

出纳需要登记现金日记账,这是财务常识,但跨境行业,由于各种卡太多了,而且可能付款的人还不一样,很容易遗漏,要做到财务准确性,第一个要抓现金日记账的完整性!

有的卖家出纳就是老板或老板娘,这没问题,问题是有时候老板或老板娘付款了后也不通知财务,也不登记,这笔款就在财务报表中“悄悄地消失了”。

有的企业一直没有登记信用卡账单,导致费用缺失一大块。

跨境电商通常支付渠道很多,公户、老板的卡、亲戚的卡、P卡、连连、PayPal。所有这些账户的收支,都需要逐一登记在册,像自己的银行账户,不登记事后根本不知道付的是什么款,像Payoneer、PayPal这些第三方支付工具,一般每笔款都会写清楚类型,因此可一个月导一次流水。

2.做好经营报表

给老板出具企业真实的经营报表很重要,这里不是说的传统的会计三大报表,而是老板看得明白、看得清楚的管理报表。每个企业的管理报表应当是量身定制的,并形成体系。

比如每月有全公司报表,列示每个平台或每个运营小组的本月营收、成本、平台费用、运费、管理费用等,另外又分亚马逊经营报表、eBay经营报表,列示各平台分站点、分账号甚至分订单的销售收入、退款、平台费用、采购成本、头程运费等。

管理报表出具的频率、颗粒度、维度都需要财务和卖家老板、运营及其他部门沟通后制定,财务不要闭门造车。

3.核算好库存

有些跨境电商财务只注重利润表的核算,没有重视库存的核算。

事实上,在没有什么固定资产的跨境电商行业里,库存在资产里比重很大,可达到50%-80%,库存不抓,等于丢掉了财务管控的重要一环。

每月入库、在途、出库数据,财务都要要求各部门及时提供数据,或从ERP获取。当然,咱们这行业,想要做到库存核算得非常精准,是非常不容易的,但是最起码的正确结转成本、及时转在途、定期核对实物库存或平台库存数据,是最基本的。

4.做个资金预算

所谓资金预算,就是预测未来一段时间企业的现金流入和流出,老板可以很清楚地看到企业资金紧不紧张,有些项目够不够钱开展。

现实情况是,有些卖家平时是有钱就付,没钱就卡,压根不知道自己再过几个月是不是够钱用,有些卖家喜欢拓展新项目、新平台、新产品,但其实对自己公司的现金流情况并不了解,一不小心可能会踩坑。

因此,财务年初就做好全年的资金预算,并每季度或每月滚动更新,对这类企业会很有帮助。

5.参与库存管理

我们看到有些卖家认为库存管理就是采购和仓库、运营的事,财务就是记个账,其实不然。

前段时间与一个大卖的财务总监交流,他说他目前对库存核算这块是“重入库出库管理,轻财务核算”,财务再怎么辛辛苦苦地核算库存,也顶多是个“马后炮”,还不如在前端业务流程就把控好。

比如他们要求采购与仓库一定要及时将收到的库存入库,物流要及时在系统输入海运和空运的接收状态,售后要及时将FBA仓已重新上架的客户退货及时入库。

上述内容为“跨境电商企业代理记账解决方案”的介绍,如果您存在其他问题,可咨询企常青财税服务人员,我们会为您解答疑惑。

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